简单明了告诉你，他不付款即使他拿到发票，你可以让财务去作废该发票，我们之前就遇到过这种事情，财务直接去税务部门去处理掉，我觉得这也是最简单的做法。

你去税务部门举报没什么用，你这个是签了合同基本属于经济纠纷（我不是律师，只是一个创业者，个人理解），合同应该是规定了各项条款，比如多久付款，没有付款违约赔偿怎么处理等。

最重要的是你开了发票，也为对方提供了服务，这个就是一个损失，就看你这个损失大不大，如果要追回这个钱，实在没有其他办法就只能根据合同给约定到法院起诉。

如果合同没有明确约定先开发票后付款，在没有其他相反证据证明的情况下，那开发票了就很容易被司法机关认定为已经收到了钱。以后您再向对方要求付款的话，如果对方耍赖说他已经付款，您又没有证据证明他让您先开票他后付款的话，您们就会很被动。最高人民法院之前有很多这方面的案例。

因此，如果对方让您先开发票后付款，一定要保留好这方面的证据。

对于已经开出去的发票，但是没有收到款，可以要求对方退票，然后开红票作废。如果对方不退还你发票，一般只能通过诉讼的方式追要货款。

其实在做交易的时候，究竟是先开发票，还是先付款，都无所谓。但是建议大家在签合同的时候在合同里就约定清楚具体是先开发票，还是先付款，以免后面发生争议。

为了更好地结清合同款项，销售方一般会配合购买方先开具发票再付款。然而遇见对方不付款的情况时事情就会变得非常麻烦。税务部门可以处罚发生业务不开具发票的 情况，但是开具发票不付款更多的是民事纠纷。

一、先开票对方不付款时能够采取哪些措施呢？

1、找对方负责人协调。既然发票已开，如果合同已履行，收款是应该的。对方不付款的原因是什么，必须搞清楚。否则只能是事倍功半，抓不住重点。如果是对方付款困难想延期，可以互相协商付款方案，最好签订补充协议。如果是对方确实不愿意付款，就要晓之以情理，声明法律责任问题。

2、作废或红冲发票。出现这种情况，会计人员的第一反应就是处理发票，特别是专票不能让对方抵扣。首先，开具发票时间应该是纳税义务确认时间，通常是在收款之后。提前开票后对方付不付款不在税务部门发票管理权限内。

但是，发票开出后当月是可以作废，次月可以红冲的。而会计人员的顾虑是作废需要发票联次齐全，红冲需要对方开具《红字发票信息单》并进项税额转出。对方不配合，就无法进行。当然，作废是可以自己强行处理的，而红冲就没有办法啦。

3、法律途径解决。最终处理不了只能诉诸法律。此时，对簿公堂的焦点是发票是否能够证明已付款问题。根据以往的司法判例，增值税专用发票是抵扣凭证，一般不作为收款凭证。而增值税普通发票，在有些情况下是作为收据使用的，除非有银行流水等其他有效证据。

二、先开票再付款最好写进合同约定。

1、鉴于先开票的风险，且存在不合理的地方，这种情况最好在合同签订时就做好约定。作为会计人员需要把风险告知业务人员。如果可以最好填写发票不作为收款依据类的条款。

2、发票作为税务管理手段，对于经济行为少有效力。只是，银行等一些金融机构将发票作为经济行为的一种依据，导致大家对于发票的作用逐渐扩大化。

如果仅仅是不付款的问题，那么不是向税务部门举报，应当根据合同签订的情况来看如何处理。

1. 看合同如何约定

既然有合同，那么一定是遵从合同的约定。首先检查合同是如何约定的，什么时候开票，什么时候付款，是否都已经有所明确。

2. 约定明确，遵从合同

如果有具体的约定，那么看看付款的账期是不是已经到了。大公司一般对于付款是有严格规定的，很少见票付款，一般都是约定账期，到了账期再付款。所以，没有到约定的账期，自然是不会付款的。这个时候可以向对方要明确的付款计划，然后后期再继续跟进即可。

如果已经到了账期，对方还没有付款，那么要进行催收。同时，关注对方不付款的原因。

（1） 货物有问题

可以要求对方先将没有问题部分先行支付，有问题的暂缓，并安排补货换货等操作；

（2） 对方出现人员更替没有付款

要求对方立即行动安排付款，同时根据授信额度看看是否需要暂停发货；

（3） 对方已经出现了财务困难，暂时无法进行支付

一般来说，如果是经常的合作伙伴，出现恶意拖欠的可能性是很小的。如果已经出现财务困难的，首要是拿到可靠的付款计划，并且尽可能先回收一部分金额。后期需要密切关注对方财务状况，并考虑计提坏账准备。

一般可以配合发送律师函等手段进行催收。真的要起诉的情况实际中不多，因为要权衡自己这笔款项的收回与需要付出的成本相比是否划算。当然，如果真要打官司，那么合同就是最有力的保护了。

3. 合同没有明确

如果合同中没有明确是何时付款，那么就需要与对方进行协商，尽量争取让对方尽快付款。

同时，也要提醒老板们，为了防止坏账的出现，可以做好几点，未雨绸缪：

（1）对客户的资信进行充分地评估，再给予授信，避免过大的损失；

（2）事前的合同一定要定得细致，把详细的条款写清楚，避免后期产生争议；

（3）做好跟进，时时关注客户的资金和财务状况，避免坏账产生得猝不及防。

所以，这个问题不管是事前还是事后，合同都是很重要的。同时，也要做好事中的管理，把控好各个关键节点，可以大大降低最后出现坏账的概率。

这种情况，要具体问题具体分析。

1、这不是税务问题

由于你和对方签了合同，而且你也给对方开了发票，税务部门的问题也就不存在了。只有对方拿假发票给你，才算是税务问题。但现在是你自己开发票。

所以，这不是税务问题，不能向税务部门举报。

2、判断是否属于刑事问题

现在，你和对方签了合同，正常来说，要么先付款后发货，要么先发货后付款，或者付一部分定金发货等。

不知道你是什么形式？

如果你已经给对方发货了，但是对方就是不付款，那你要看看，对方是否存在合同诈骗的行为。比如，他用假公司跟你交易来骗取你的货物等。

如果是诈骗，那就要报警。

3、判断是否是民事案件

如果不是刑事案件，那就只能走民事诉讼了。

你可以先跟对方协商沟通，在索要货款无望的情况下，可以通过法院起诉，通过法律的渠道要回你的货款。

不管怎样，对方不付款，只有以上两种合法的途径，当然，你也可以采取一些非常规手段，比如去他们公司追要等。

通过以上方法，能帮助你解决问题！

企业给客户开完发票后，对方迟迟不付款，应该说，向税务机关举报没有意义，因为这不是税务机关的问题，是购销企业之间的合同纠纷问题。

现实中，一般都是销货方先给客户开具发票，正常情况下，购货方收到货物和发票后会按照双方约定的账期，陆续给销货方付款；而如果出现客户长期不付款的情况时，则需要企业主动与对方沟通和协商，避免企业的应收账款出现坏账。

对方收到发票，但对方不给企业付款的几种情形：

一是企业与对方签订的合同是否存在漏洞，这很关键。如果企业与对方在签订合同时，将双方的权利和义务都约定清楚了，即合同标的、数量、单价、合同总金额、产品或服务质量、交货时间、结算方式、放账时间和金额、发票开具时间等相关内容，那么，对方如果不执行合同，则对方违约。

如果企业与对方签订合同时，没有明确发票开具和货款收回的时间，那么客户就会无限期延迟付款时间，尽管你很急，但由于没有在合同中约定清楚，也很难认定为客户违约。

二是企业的信用管理没有有效的实施。企业的信用管理在某种程度上，可以控制企业应收账款坏账的发生，我们知道企业如果实施信用管理，则需要对客户的资信状况进行综合评价，进而确定企业对客户的信用额度和信用时间，发现问题及时处理。

如，某企业在对客户进行信用评价时，对不同的客户了进行信用评级，对A级客户可以全额赊销，且赊销时间在3个月；对B级客户30%现销、70%赊销，赊销时间2个月；对C级客户50%现销、50%赊销，赊销时间1个月；对D级客户70%现销、30%赊销，赊销时间15天；对E级以下的客户则全部现销。

对不同信用等级客户的信用额度和时间，在合同中约定清楚，这样的风险控制，有利于降低企业可能发生的资金风险。

三是产品或服务质量是否存在问题。合同中有时会有隐形风险，比如产品或服务的交货日期，与实际的交货日期不符，也就是因产品加工能力等问题根本无法按期完成；再比如产品质量或服务质量无法达到合同约定的要求等，由于产品或服务质量未能满足客户的要求，那么客户也会以各种理由，延迟付款。

四是客户是否存在欠钱不还的老赖行为，如果企业多次催收催要货款，但对方就是不予偿还货款，那么只能通过法律手段来维权。

另外，不建议采用作废发票的做法，我们知道发票作废需要全部联次同时作废，如果对方不予配合，那么也很难红字冲销，还是不能解决问题。

总之，企业给客户开具发票后，对方不付款，应该说与税务机关没有关系；而应该分析对方不付款的原因，并采取适当的方法收回货款，包括通过法律手段来解决货款收回问题。

我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。

2020年11月17日

这个属于经济合同纠纷，向税务机关举报解决不了问题。

先开票还是先付款，这是现实中交易双方非常关心的一个话题。我们一般建议在合同中予以明确约定，包括开票的时间节点、付款的时间节点、开个发票的种类、适用税率及税率变化时如何调整价格等，以免在后期产生纠纷。

针对你说的这种情况，感觉很可能在合同中没有约定，所以才产生纠纷，导致开具发票后对方不付款。现在最重要的问题，是对照合同条款，看是否已达到付款的时间节点。

1、如果还没有达到约定的付款时间节点，则属于公司提前开票了，付款就需要再等一段时间。

2、如果已经达到付款的时间节点，那就需要了解对方没有及时付款的原因。

（1）、有可能是因为对方已经在走付款申批流程了，只是流程还没有走完，这就需要公司再耐心等等；

（2）如果是对方资金流面临暂时的紧张，所以虽然已到付款时间节点，但短期内对方无法支付。这就需要引起公司的重视，与对方协商付款计划及资金来源等事宜，确保公司利益不受损失。

3、如果已经达到付款的时间节点，但对方就是找各种借口拖延付款，这就需要引起公司的高度重视，随时关注对方公司的经营情况，必须时采取向法院起诉等法律措施来维护公司的合法权益。

不可以，这是司法部门管辖范围，你可以到合同约定的法院或者你公司的主管法院起诉对方。最好不要起诉，好好和购买方正面协商，说明公司现在的难处，没有钱没法给他们公司生产所需要的产品，会导致延期发货，对双方都有影响，相信他们也能理解的。如果实在谈不拢，可以作废已开发票(限当月所开发票)，或者给对方单位的主管税务局打12366电话，说这些发票开错啦，对方不退票，你在次月也不要申报该笔发票涉及的销项税额。最好不要走到这一步，建立一个供销关系不容易，相互要善待、要理解各自难处。

如果开了发票对方却不付款，这个事情不归税务部门管，举报了也没用。

但是如果尚未发生增值税应税行为，提前开了发票，则可以进行相关处理，避免损失。

根据实际情况，判断是否发生了增值税纳税义务

根据营改增文件规定，纳税人发生应税行为的，为收讫销售款项或者取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

如果发生楼主这种提前开票的情况，最关键的就是要判断到底有没有发生增值税应税行为。

根据不同情况采取不同的补救措施

第一、业务确实未发生，可以作废或者冲红发票。

有些纳税人提前开具了发票，但并未发生增值税应税行为，也就不存在产生纳税义务的问题。

在确实没有发生增值税纳税义务的前提下，纳税人可以对提前开具发票进行相关处理。

假如在当月就出现这种情况，纳税人可以把发票全部联次收回，并作废发票。只要发票作废，就不需要缴纳税款。

假如跨月才发生这种情况，纳税人可以将原蓝字发票进行冲红处理。但是。已经开具发票的所属月份，仍然需要提前缴纳增值税，并到冲红月份抵减税款或者办理退税。

这种操作会对企业的资金造成一定的压力，但压力只是暂时性的。

第二、已经发生了增值税应税行为，则要想办法讨账了。

对于增值税应税行为已经发生，但是提前开具发票的，在税收方面没有什么好办法，只能如实申报纳税。这种情况下，只能想办法把应收账款收回来。

企业催讨应收账款的方法很多啊，这里就不一一赘述了。

在拓展业务的同时，企业也应当注意控制风险。不能为了扩大市场份额不顾风险，特别是在合同签订时，一定要注意提前开具发票的风险。

这种情况现实中特别多，很多公司都要求现开票后付款，即便有时候合同约定先付款后开票的时候，也会面临现实的考虑。

为什么在一方要求另一方先开票后付款呢，往往都是要先抵扣，这是行业的通行做法。当然这其中显然牵扯到一些税务问题，合同款还没有支付给另一方，已经让对方开出了发票进行了抵扣，显然这是不合规范的。

当然，如果是正常的合同往来，没有必要去税务部门投诉，因为这种投诉根本没什么用，而是直接去法院起诉，要求对方限期付款并承担违约金。如果你们之间根本不是正常的商业往来，更不会去投诉，你说对吧？

如果甲方是国企等较为有优势地位的企业，人家要求先付发票，后根据发票打款，你也没半点办法，合同签了，货物也供应了，发票更开了，那么，如果还不支付货款的话，只有到法院起诉一条路。

遇到这种情况，就按照合同的规定，要求对方支付货款。

如果向税务部门举报，举报什么？举报虚开增值税发票？举报对方偷漏税？这些都没有证据吧？

其实，这种先开票后付款的情况，我们律师也经常遇到，客户要给我们付律师费，也是要求先开票，然后走内部流程付款。

既然双方签订了合同，就应该按照合同执行，合同中对付款的条件是什么？是不是规定了先开票？还是说合同中没有规定开票的事，只是一方要求对方付款的时候，对方提出了要求先开票？

合同履行中，是否应该付款，与是否开发票关联性不是很大。合同中规定了付款条件的，条件成就时，对方就应该付款，开发票只是一个程序而已，如果达不到付款条件，就算你开了发票，对方也不会给你付款的。

所以，对方在该付款时候没有付款，则构成违约，对方就要承担违约责任。守约方可以起诉对方要求付款，并承担违约责任，而不是向税务部门举报。