很高兴回答这个问题，我是个会计，我的回答是比较有权威的。首先确定你给对方开发票的前提是你给甲方提供货物和劳务没有，如果提供劳务或货物，你给甲方开具了发票，就想要钱，这是不可能的。如果没有合同就开发票，你如果被税局查到，你这就是虚开增值税发票，要被税局罚款的。如果你给甲方提供货物或劳务，并且开具了发票，如果甲方不给你钱，你就可以拿着发票，收货单，等证据起诉甲方，要他给钱，如果甲方没正当理由，法院会判处强制执行。千万不干其他网友要你作废发票的事，你如果作废发票了，甲方会被税局要求进项税转出，但你如果收不回已经给甲方的发票，你将无法去验旧购新，再领发票 。说了这么多，总结一句话就是，如果提供了货物或劳务，就去要钱，跟发票没关系。还不明白，关注额，再给你讲。

估计你这不是虚开发票

有一项业务，就是这样操作的。这个业务就是虚开发票，受票方收到发票后，从不付款，只是事前或事后支付点手续费。但我估计，你这不大可能是这样的业务。

货物、劳务或服务是否已经提供

如果货物、劳务或服务未提供，如果未提供，仅向对方开具发票，对方可以未收到货物、未接受劳务或服务拒绝付款。

提供的货物、劳务或服务是否有瑕疵，如果有，可能也是对方拒付的理由。

合同是否有相关约定

双方的合同协议中，是否有提供货物、劳务或服务，开具发票和付款的相关约定。尤其是付款的约定，是否明确。或者具体特殊条款，比如接受货物的一方在收到发票一个月，或者试用多长时间后付款的有关内容。

是否已沟通和协商对方

如果货物、劳务或服务已经提供，也没有瑕疵，作为乙方的你们也按照合同或协议执行，合同协议中也没有付款的特别条款。

此时，应该和甲方沟通，要求甲方付款和不能付款的原因。

维护合法权利

沟通和协商过程中保留相关证据。若沟通或协商的结果，无论是主观和客观情况对方无法付款，那么及时停止供货、停止提供服务、要求甲方退货、上门催收、仲裁或起诉等各种正当方式维护乙方的合法权益。

感觉甲方大都是大爷，乙方不易啊，呵呵。

对于已经开了发票，但是对方却不付款的，开票方需要区分具体情况，采取不同措施。

但是有的企业为了催收应收账款，日子过得苦苦哈哈的。也有很多企业有大量的预收账款，根本不担心应收账款的问题。两者的根本区别就在于企业是否有强势的市场地位。

对于尚未真正发生业务，仅仅是提前开票的，可以将发票作废或者冲红。

在有些情况下，实际上双方并没有真正发生业务，只是签订了合同。由于甲方地位比较强势，要求乙方提前开具发票。

对这种尚未真正发生业务，只是提前开具发票的行为，如果甲方拒付，乙方完全可以作废发票，或者将发票冲红。

这样就可以避免未产生纳税义务，却冤枉交税的损失。同时由于尚未开展真正业务，实际上也没有发生成本，对于乙方来说，这是将损失降到最低的方法。

对于已经发生实际业务，就只能想办法催收应收款项。

但是有些情况下，实际上双方业务已经发生，甲方把已开具发票也进行了认证抵扣，但是拒付货款。

在这种无奈的情形之下，乙方能做的也就是催收款项了。

因为业务已经发生，实际上产生了增值税纳税义务，即使将发票作废或者冲红，也仍然需要纳税。否则贸然处理发票，而且不申报无票收入的话，很可能给自己带来偷税的风险。

企业要做好客户的分类管理，平衡拓展市场和控制财务风险的关系，更重要的是打造强势的竞争地位。

企业在不同的时期，采取的拓展市场策略应当有所不同。

有些时候，为了扩大市场份额，适当降低客户的信用条件是必要的，但这肯定会带来坏账的增加。所以平衡好两者之间的关系是非常重要的。

一些市场地位比较强势的乙方企业，甚至有可能很多预收款。根本不需要担心回笼货款的问题。

例如今年疫情期间，生产口罩的企业完全不用担心拿不到货款，有些时候甚至莫名其妙的收到一些采购商的预付款。

所以对企业来说，一方面当然做好两者之间的平衡，但更重要的是把自己企业的产品服务打造成市场领先的品牌，不断的提升自己的市场地位，只要达到这样的水平，就不愁担心货款回笼的东西。

例如，内蒙古伊利股份对下游经销商可以先收款后发货，收到大量预收款；对上游原奶供应商，又可以延期付款，积累大量应付账款。这这完全是因为伊利在产业链中的强势地位，所以伊利根本不用担心应收账款的问题。

很多人认为对方没有付款，就要坏账了，就要打官司了，其实实际中从开出发票，到最后坏账或者真的打官司，还有比较长的过程。如果把这当中的流程理清楚，或许款项还是有很大的收回可能。

此处，我们假设交易真实，并且已经向对方公司提供了相关的货物或者劳务。

1. 合同如何约定

什么时候付款，应当是由合同约定的。千万不要仅仅是口头的承诺，否则后期不仅追讨款项吃力，打官司也是没有依据的。

根据合同上约定的条款，看看是否已经到了收款的时间。有时候跟大公司做生意，是有账期约定的，大公司绝对不会提前很多天给你打款，而是严格按照账期来付款，所以根据合同来即可，不用着急。如果已经到了日期，而对方没有付款的，可以向对方索要付款计划，进行合理的催收。

2. 有没有特殊的事项

有时候款收不回来，是因为有些特殊的事项。由于对方已经进行了发票的认证，说明已经收到了发票。那么就需要与对方确认，是不是货物有什么问题。有时候是可能出现货物有瑕疵，那么这时候就可能在付款环节出现一些争议。这时候，一方面要核实和解决货物的问题，另一方面，可以要求对方将没有问题部分的款项先行偿付。

3. 对方有没有情况的变化

核实客户有没有发生什么情况变化，比如出现资金周转困难，生产停滞等问题。如果有，那么最好让对方先付一部分货款，暂时无力偿付的，要有明确的付款计划。对于这样的企业，也需要紧盯，防止出现坏账。

一般企业的财务状况恶化还是有一定过程的，所以要注意前期的蛛丝马迹。

最差的情况，可能就是要诉诸于法律。但真的到了打官司的程度，一是可能款项非常大，二是因为对方财务状况的原因，最后可能还是会有一定的损失。

所以，老板们的眼光除了盯着销售端，也要注意后期款项的回收，这也会带来现金流实实在在的改善。

你好，我来回答一下你的问题。

如果你已经给对方开具了专用发票，并且他也已通过认证，但是一直拒不付款，那么你有三种选择。

首先可以选择依据合同向对方进行催款，或者与对方取得联系，询问其迟迟未付款的原因，通过及时沟通，尽快将这部分部分款项结清。因为你作为卖方，一旦开具了销售发票，就发生了要缴纳增值税的义务。若货已发出，而对应的的价款却迟迟不能收到，销售单位也不能以此为由拒绝缴纳增值税。
其次你可以向税务局申请开具红字发票。通过开具红字发票，即常说的负数发票，能够促使税务局去追查申请开这张发票的原因，进而去追查付款方为什么迟迟不付款，却拿着发票进行去抵扣，这样能够将纳税风险进行转嫁，借助税务机关的行政强制力来进行催收。

如果沟通无果，对方就是老赖不肯付款，那么你可以根据你们之间签订的买卖合同、销售发票的存根联，向法院起诉要求对方执行支付对应价款的义务。必要的时候可以申请法院对其进行强制执行。

最后提醒企业的是，要尽量选择信用级别较高的客户进行合作，同时在合同当中明确付款与收款时间。这些保险条款都是为了将收回货款的风险降到最可能最低，否则如果企业只是为了单纯的销售增加账面上的收入，而实际收到的真金白银却越来越少，那么最终企业也会因为缺乏现金流面临资金流断裂，影响企业的持续经营。

总之在现金为王的社会，落袋为安才是真本事。

关于这个问题回答如下：

1.这种情况在实务中实际上很常见。主要有三种情况，一种是对方非常强势，在产品购销上有话语权，要求销售方先开票后付款，而且还有账期，有的还给的是商业汇票。一种是对方遇到了资金困难，可能暂时无?付款。第三种就是完全没有诚信可言，故意拖延、赖账不给。

2.建议企业做大额交易时一定要了解对方的信用情况，对信用差的企业要一手交钱，一手交货。否则宁愿生意不做。实务中我们经常会听到有小微企业由于对方不及时付款，影响到了企业的生存。无论与谁进行大额交易，付款约定一定明确。

3.对这种情况个人建议，如果是前两种情况，与对方多沟通，让对方制定付款计划，尽量友好解决。如果是故意拖延或赖账，建议走法律诉讼程序。

总之，大额交易必须重视企业的信用情况，否则会给企业带来巨大且难以承受的损失。

这是商业合同，与开没开发票、对方有没有抵扣没关系，是两码事。如果他违反合同，去法院起诉，不要什么都拿发票说事。

企业给甲方开具了增值税专用发票，且对方已经认证，但甲方不付款。这类问题现实中很多，而对方收到发票仍然没有付款，主要是要弄清楚对方不付款的原因，只要找到了原因就找到了解决问题的办法。

主要原因和解决办法：

一是甲乙双方是否有真实的业务发生。即乙方向甲方提供了货物，或提供了劳务，且乙方提供的货物甲方已经签收并验收合格；或乙方提供的劳务甲方已经确认。

二是甲乙双方签订了交易合同。无论是提供货物，还是提供劳务等，甲乙双方均签订了交易合同，且在交易合同中，明确约定了交易价格、数量、总价、结算方式、质量要求等内容，其中结算方式中规定了甲方的付款时间、付款周期和付款方式，以及增值税专用发票开具的具体时间等。且合同签订的手续齐全。

合同中如果详细规定了相关内容，那么如果甲方违约，没有按照合同约定的内容履行付款义务，则乙方有权利向法院主张自己的权利。

三是可以与甲方沟通商议，请甲方将所欠货款或劳务费做出还款计划，允许甲方在一定的期间内，分期偿还所欠资金；如果甲方生产经营出现困难，且现金流异常紧张，也可以考虑以物抵账或退货，以减少企业的损失。

如果甲方退货则乙方可以开具红字发票。

四是如果甲方持续赖账，就是想不还钱，乙方应准备好相关的证据，在证据完备的前提下，向法院起诉，以维护自己的利益。

需要强调的是，当今的市场环境，多数是买方市场，当企业在市场上没有话语权的前提下，企业为了生存不得不采取赊销的方式，而此时的销售管理、资金管理和信用管理就显得尤为重要。

企业不能单纯地为了销售而销售，收回货款才是最重要的，否则企业很能生存和发展，如果货款迟迟收不回来，也因此会导致企业现金流断裂。

总之，乙方给甲方开具了增值税专用发票，且甲方已经认证，但甲方就是不付款。这类问题现实中真的很多，而解决问题的办法，主要是按合同催要、要求甲方制定还款计划、甲方退货，以及收集证据向法院起诉等解决办法。为避免此类问题的再次发生，企业应强化销售信用管理，对信用度差的企业一定要执行先款后货，否则业务就不要做。

我是智融聊管理，如果喜欢我的观点，欢迎持续关注更多财经话题。

2020年7月15日

如果仅仅从税务处理这个角度来看，你拿甲方还真没办法。

增值税专用发票开给甲方后，如果对方还没有抵扣，你可以自己在开票税控盘进行作废或者红字处理，发票处理的主动权还在你这。

如果甲方已经把你开给他的专票已经抵扣了，你想要作废或者红冲处理都得经过对方同意，老周说的不是口头上的同意，而是需要甲方在税控系统开一张红字信息确认表，你才能开红字发票，把你的收入冲掉，不然的话，即使你没收到钱，这税你还得照样交给税务局。

没收到钱还得交税，这个在感情上确实有点难以接受，但是在政策上确实是这样，得交税。因为从税法角度来看，你交易行为已经发生，发票也开了，那就意味着纳税义务已经产生了，至于你没有收到钱，那做应收账款，税务局认为你这笔钱就是营业收入了，就得交税。

关键问题来了：碰到这种无赖怎么办？

首先当然是看能不能退货，税钱也就13个点，是小头，货物才是大头。退货以后，赶紧去找甲方所在地的税务局协调，你就说甲方已经把货退了，让税务局给甲方试压，因为甲方退货后，之前已经抵扣的专票就得做转出，不能抵扣了，顺带让甲方把红字信息确认表开给你，你回去开红字发票，这样你就可以挽回税收上的损失了。

不过呢，你这是货物还能退回来，要是做劳务服务，比如你提供的是住宿服务，这也没法退货啊。

这种情况下，只能述助于法律手段了，比如财产保全、强制执行等，至少可以把货物上的损失给挽回来。但说实话，很多人不到万不得已也不想走这一步，一来打官司要钱，而来这法院走流程实在有点久，一来二回的很多都要拖个几年才能执行到位，实在是拖不起。

总的来看，甲方在市场交易中占据了更多的主动权，当年国美的黄总也是凭着霸道的甲方优势，把乙方的利润压的非常低，才让国美异军突起，但是这就是商业的游戏规则，只要不违法，都是自愿参与，至于能不能做的所谓的公平，则是冷暖自知了。

不论你什么原因给甲方开了发票，你的纳税义务就已经发生了。对方认证了，他可以抵税了，你这个时候想作废处理都很难。

现在甲方不付款，解决方法有两个：一个是和对方协商，让他尽快给你付款

另外一个，这是经济纠纷，可以参考律师意见。

至于对于税务局来说，根据税款保全原则，交了税就好。